Offrir un cadeau salarié est une pratique de plus en plus courante en entreprise. Elle permet non seulement de récompenser les collaborateurs, mais aussi de créer un climat favorable à la motivation et à la fidélisation. Cependant, cette démarche ne s’improvise pas : elle doit respecter un cadre légal et fiscal précis, notamment en matière d’exonération URSSAF.

Quelles sont les règles à suivre, les plafonds à respecter et la bonne manière de comptabiliser ces avantages ?

Définition du cadeau salarié en entreprise

Un cadeau salarié correspond à une gratification offerte par l’employeur à ses collaborateurs. Il peut être remis sous forme monétaire (prime exceptionnelle) ou en nature (produits, cartes ou chèques cadeaux). Les occasions de remise sont multiples : fêtes de fin d’année, mariage, naissance, rentrée scolaire ou encore départ à la retraite. L’objectif est de valoriser l’événement personnel ou collectif sans que ce geste devienne assimilable à une prime de performance.

Lorsqu’une entreprise dispose d’un comité social et économique (CSE), celui-ci peut utiliser le budget dédié aux activités sociales et culturelles (ASC) pour financer les cadeaux. Cela présente un double avantage : réduire la charge administrative de l’employeur et permettre une exonération des cotisations sociales. Dans le cas où l’employeur gère directement l’attribution, l’exonération n’est pas systématique, ce qui peut entraîner des coûts supplémentaires pour l’entreprise.

Les règles et plafond à respecter pour bénéficier d’une exonération selon l’URSSAF

L’URSSAF considère qu’un cadeau peut être assimilé à un revenu soumis à cotisations. Toutefois, il existe une exception lorsque le présent est lié à un événement particulier reconnu par la réglementation. Actuellement, l’URSSAF a déterminé une liste d’événements qui ouvrent droit à une exonération, parmi lesquels la naissance d’un enfant, un mariage, le départ à la retraite, la fête des mères, la fête des pères ou encore Noël. Ces occasions spécifiques garantissent que le cadeau ne soit pas traité comme une prime de salaire déguisée.

Pour conserver l’exonération, le montant du cadeau salarié doit rester inférieur à 5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale. En 2025, cette limite est fixée à 196 € par salarié et par événement. Il est donc possible pour un employeur d’accorder plusieurs cadeaux dans l’année, à condition qu’ils soient associés à des événements distincts reconnus par l’URSSAF et qu’ils respectent ce seuil.

Pour en savoir plus sur les règles de l’URSSAF, vous pouvez consulter le lien ci-dessous : https://www.urssaf.fr/accueil/employeur/gerer-entreprise/comite-social-et-economique/prestations-cse-exo-conditions.html

Les règles comptables des cadeaux salariés

Comme toute dépense d’entreprise, les cadeaux salariés doivent apparaître dans votre comptabilité, et votre expert-comptable saura affecter ces coûts aux bons comptes. Mais sachez que si vous gérez votre comptabilité vous-même, la comptabilisation d’un cadeau salarié dépend du régime appliqué.

Si les conditions d’exonération sont respectées, les montants doivent être enregistrés dans le compte 647 “Autres charges sociales” ou le compte 648 “Autres charges de personnel”. En revanche, si les cadeaux sont soumis à cotisations sociales, ils doivent figurer dans un compte spécifique lié aux avantages en nature, comme le compte 6417. Cette distinction permet d’éviter tout risque lors d’un contrôle fiscal ou social.

La bonne gestion des cadeaux salariés ne se limite pas au respect des obligations légales. Elle contribue aussi à renforcer l’image de l’entreprise auprès de ses collaborateurs, en créant un climat de reconnaissance et de proximité. L’utilisation de solutions numériques comme les titres cadeaux dématérialisés simplifie encore davantage la distribution, tout en assurant une meilleure traçabilité et un gain de temps logistique.

La checklist du cadeau salarié

Le cadeau salarié constitue un outil efficace pour renforcer la cohésion d’équipe tout en valorisant les moments importants de la vie professionnelle et personnelle. Pour rester dans un cadre légal avantageux, il convient de :

• lier le cadeau à un événement précis reconnu par l’URSSAF ;
• respecter le plafond de 196 € par salarié et par événement en 2025 ;
• assurer une distribution égalitaire et non discriminatoire ;
• choisir la bonne méthode de comptabilisation selon le régime appliqué.

En respectant ces règles, l’entreprise peut à la fois motiver ses collaborateurs et bénéficier d’avantages fiscaux, tout en sécurisant sa gestion sociale et financière.